一、 什么是信托监督

信托监督是指其为了保证信托财产的完整性，保护受益人的利益，由国家的有关机关对受托者实行的监督。民事信托的监督由法院实行。法院可根据利害关系人的请示或以职权对信托事务的处理实行检查，并可组织检查委员会选任成员，令其做必要的处理。包含：选定信托经营管理人，并付给相应的报酬；批准信托资产作为自有资产；决定变更信托财产的经营管理方式；批准受托者的辞任；决定解聘、任用受托者。公益信托的监督由主管部门实行。

审查机构的设立、变更、终止。股东资格审查：股东资金来源、财务状况、资本补充能力、诚信状况、“一参一控”、外资比例（25%、20%）。审查业务范围包含：一般性业务经营许可：大牌照。特定类型业务经营许可：小牌照。创新类具体业务个案经营许可。董事和高级经营管理人员实行任职资格经营管理。制定部门规章，形成审慎经营规则，包含危机经营管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、危机集中、关联交易、资产流动性等。

二、 信托监督的分类

信托监管包含批准、审查、备案、报告。其中包含，企业的设立、变更、终止，其中变更有：变更名称、变更注册资本、变更企业住所、改变组织形式、调整业务范围、更换董事和高级经营管理人员、变更股东或者调整股权结构、修改企业章程、合并或者分立、例外事项，如设立分支机构等。 信托监管业务为创新业务资格，如信贷资产证券化信托、受托境外理财等；创新业务个案，如私人股权投入信托、房地产投入信托、受托境外理财等；关联方交易，逐笔向银监会事前报告；受益人大会决定的事项；例外事项，如以固有财产实行限定类型以外的投入。

信托监管经营管理包含非现场监管报告：信托财产（银行）专户、信托专用证券账户、信托专用资金账户的开立状况；业务经营管理制度和内部控制制度；信托企业年度报告；股东（大）会、董事会会议文件，董事会、监事会议事规则；内部审计报告；董事、高管人员离任审计结果；重大突发事件 信托监管的监经营管理念对于区别信托人员区别。管法人：股东行为和企业治理是经营前提。管危机：危机经营管理是监管导向。管内控：内部控制是内生基础。

三、 信托监督的要求

提高透明度：信息披露是必要手段

信托企业监管评级分为：企业治理、内部控制、合规性、资产经营管理、盈利能力、商业银行CAMELS要素评级法、资本充足(capital adequacy)、资产质量(asset quality)、经营管理水平(management quality)、盈利性(earnings)、流动性(liquidity)、对市场危机的敏感度(sensitivity to market risk)、信托监管：“好企业”标准、信托主业突出、依法合规经营，无违法违规违约记录、尽职经营管理，忠实履约，正常偿付到期信托本金和信托收益、创新能力强，善于在信托框架内推出新产品、企业治理规范，董事会、监事会、经营管理层各司其职、内部控制有效，有清晰的前后台分工，体现职责分离和监督制衡，能够亲自经营管理信托事务、危机经营管理有章有法，五级分类，提足拨备、信息披露、非现场监管报表编报做得好，企业透明度强、关联方交易发生少，关联方交易公开公平，按规范信息披露、较多采用信息技术等先进手段实行服务和经营管理。

信托监管的监管环节包含，市场准入、非现场监管、现场检查。跟可细分为取缔，吊销金融许可证、停业整顿，责令改正、部分业务、部分高管的禁入或者暂时禁入、罚款、没收违法所得、警告、行政处分等处罚、限制高管出境、限制股东权利。