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- 大华所在今年5月被罚,则是因为在审计金通灵2017年至2022年年度财务报表时,风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷,未能履行勤勉尽责义务,所出具的审计报告存在虚假记载。在金通灵连续5年财报造假中,大华所作为其审计机构,均出具了标准无保留意见的审计报告。为此,大华所被“没一罚五”,合计罚没约4312万元,并暂停其从事证券业务6个月。 处罚结果出来后,大华所、天职国际都发布声明称,在应对新形势、执业新挑战方面,内部管理、风险防范等存在不足与缺陷,将按照要求全面整改。 除了上述两家会计所,中国注册会计师协会2022年综合排名前八位中的立信、天健、容诚、信永中和、致同、中审众环,今年均收到了证监会罚单。其中,立信、天健被采取行政处罚,立信所因在龙力生物财报审计中违规,被罚没约641万元;天健所则是在聚力文化财报审计中违规,被罚没约518万元。 客户流失、IPO项目中止 对于会计所而言,受到暂停业务资格类的处罚后,客户流失在所难免。在处罚正式公布前,市场客户便已有所行动。 8月9日,与天职国际连续合作19年的伊力特召开股东大会,关于续聘天职国际的议案被否决。8月8日,此前由天职国际担任审计机构的湖南兵器发布IPO会计师事务所选聘招标公告,明确要求投标人承诺“一年内不会受到证监会暂停受理或暂停审核申报材料的限制,不会被暂停证券业务资格”。8月7日,天职国际担任审计机构的湖南星邦智能装备股份有限公司撤回了创业板IPO。 而大华所在5月罚单公布前,便已有十多家上市公司进行会计所改聘,且大多是随公司服务的原审计团队转入北京大华国际、深圳大华国际,这引发了市场关注。发布时间：2024-08-19 文章来源：第一财经
- 在手融资、重组项目受影响 今年5月10日,证监会江苏监管局向大华所下达了行政处罚决定书,因金通灵2017年至2022年期间财务造假,而大华所这6年间为金通灵年报提供审计服务,均出具了标准无保留意见的审计报告,由此大华所被没收业务收入688.68万元,处以3443.4亿元罚款,并暂停从事证券服务业务6个月。 也就是说,从5月10日至11月9日,大华所暂停从事证券服务业务。受此影响,大华所在手的一些IPO、再融资、并购重组等项目纷纷变更审计机构。 根据志邦家居8月12日的公告,因大华所被行政处罚,上交所中止该公司此次向不特定对象发行可转换公司债券的审核程序。 “为尽快消除上述影响,公司已另行聘任天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本次向不特定对象发行可转换公司债券申请的审计机构,截至目前,公司已完成了申请文件的更新、 补充工作。”志邦家居称,8月12日,上交所同意恢复该公司向不特定对象发行可转换公司债券项目的审核。 威领股份也是同样的原因,为继续推进发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项,特更换会计师事务所。由大华所变更为北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)。 大华所在手的有些IPO项目也选择“换所”以推进审核。申报上交所的九岭锂业、华新精科,已将大华所分别变更为上会会计师事务所(特殊普通合伙)、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“容诚所”)。 申报深交所的机械九院、英科新创、天溯计量,已将大华所分别变更为大信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“大信所”)、容诚所、众华会计师事务所(特殊普通合伙)。发布时间：2024-08-15 文章来源：第一财经
- 诸如,金通灵被查明2017年至2022年年度报告存在虚增或虚减营业收入、利润总额等虚假记载行为。 鉴于其违规事实与情节,金通灵的年报审计机构大华会计师事务所被暂停证券业务6个月,并公开谴责;相关会计师被给予12-36个月不受理合并公开谴责的处分。这也是近年来比较少有的针对会计师事务所的严厉处罚。 同时,保荐人华西证券的保荐业务资格也被暂停了6个月,并公开谴责;对签字保荐代表人给予2年不受理处分,并公开谴责;对持续督导保荐代表人给予通报批评。 2023年3月,晶宇环境主动撤回IPO申请,但一撤并不能了之。交易所发现,该公司存在刻意隐瞒对赌协议、未在问询回复中如实说明主要关联方相关信息、问询回复与实际情况不符等情形。为此,交易所对晶宇环境给出了3年不接受IPO申请的处分,并公开谴责。 田利辉认为,交易所作为资本市场的“看门人”,承担着审核和监管IPO项目的重要职责。为了确保上市企业的质量,交易所需要严把“入口关”,对存在违规行为的发行人和中介机构进行严厉处罚,以形成有效的市场约束机制。 “交易所实施‘申报即担责’原则,意味着发行人和中介机构在提交IPO申报材料时就需要承担相应的责任。这一原则的实施,使得交易所可以在项目申报阶段就加强对发行人和中介机构的监管,及时发现并纠正违规行为。”田利辉说。 中信建投年内4度被监管警示 在收到红黄牌的保荐机构中,中信建投年内被出具的监管措施次数最多,达到了4次。发布时间：2024-08-14 文章来源：第一财经
- 今年5月份,华西证券公告称,因在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在尽职调查工作未勤勉尽责、保荐书存在不实记载,持续督导阶段出具的相关报告存在不实记载以及持续督导现场检查工作执行不到位等问题,被暂停保荐业务资格6个月的监管措施,暂停期间自 2024年4月28日至10月27日。 金灵通被立案调查是在2023年6月份,于2023年11月收到《行政处罚事先告知书》,2024年1月份收到《行政处罚决定书》。 第二个可能的原因,与科志股份营收中房地产业务占比较高有关。根据招股说明书(注册稿),2020年度~2022年度,该公司对房地产客户的销售收入分别为9187.88万元、1.24亿元、1.65亿元,占营业收入的比例分别为34.43%、34.25%、49.38%。 2020年8月出台的“三道红线”融资新规,要求控制房地产企业有息债务增长。“‘三道红线’政策限制房地产客户负债的增长,部分房地产客户融资困难,出现经营不善、项目进度滞后、现金流紧张、评级下调等情形,从而导致部分项目无法及时交付或已交付项目尾款回收困难。”科志股份在招股书中称,不排除公司出现更多项目实施滞后、尾款结算不及时等情形,造成公司经营业绩下滑。 3家企业IPO批文到期各有原因 除了科志股份外,今年还有3家企业因为IPO批文过期而无缘上市。 今年第一家IPO批文过期的企业是新通药物,在2023年4月25日获得证监会同意注册的批复,但是一直未披露发行相关的动态。 有业内人士告诉记者,新通药物IPO批文过期与科创板第五套标准上市受限有关。自2023年6月20日智翔金泰上市之后,科创板便没有选择第五套标准的企业上市。发布时间：2024-07-24 文章来源：第一财经
- 另外,因保荐金通灵2020年定增项目违规,华西证券及其两名保代被采取'资格罚'。深交所对两名项目签字保代刘静芳、张然被给予2年暂不受理文件的处分。同时,上述两位保代还被证监会认定为不适当人选。在上述券商人士看来,对保代处罚情况进一步细化分类,提升信息公开度和透明度,对于发行人而言能够更加精准了解保代过往的执业情况,同时对保代提升执业质量、避免违规行为起到一定督促作用。发布时间：2024-07-24 文章来源：第一财经
- 以“金通灵造假案”为例,今年上半年深交所对担任金通灵2020年定增项目的2名签字保荐代表人,予以2年暂不受理文件的“资格罚”。此外,2022年有多家券商的保荐代表人受到暂不受理与行政许可有关文件3个月,或是认定为不适当人选6个月等相关处罚。上述相关人士名单可能会被单独公示在中证协官网。 今年以来,监管力度不断增强,对资本市场财务造假快查快办,连续开出多份重大“罚单”,监管部门出重拳打击财务造假、欺诈发行等资本市场“毒瘤”,震慑效果显著,让监管真正“长牙带刺”。 有利业务回归本源 2024年是保荐制度实施的第20年,但保代从业环境已今非昔比。 20年前保荐制度“开闸”,首批保代609人亮相备受瞩目。在很长一段时间内保代签字费颇具“含金量”,一方面得益于IPO实施核准制,另一方面保代考试通过率较低,具有稀缺性。 然而当注册制启航,保荐代表人“金领”光环逐渐暗淡。2020年监管部门正式取消保代事前资格准入制度,保代通道价值骤降,原本因政策红利而享有高薪的时代已经成为过去。当价值回归时,专业致胜才是生存与发展的唯一选择。 门槛降低后,保代数量随之激增,“僧多粥少”的局面加剧。截至7月17日,证券行业中共有8775名保代,但仅有4362人成功发行或挂牌保荐项目,占比约为49%。如今IPO节奏收紧,多数保代面临项目荒。部分投行进行裁员降薪,缩减业务团队。 在面临愈发激烈的市场竞争同时,保代面临更为严格的监管环境以及司法环境。在业内人士看来,保代不仅要发挥专业能力加强对企业的价值发现,还应做好资本市场的看门人。 今年4月新“国九条”提出,要进一步压实中介机构看门人责任,坚持“申报即担责”,严查欺诈发行等违法违规问题。发布时间：2024-07-18 文章来源：电子报
- 比如,因金通灵连续6年财务造假,华西证券被暂停保荐业务资格6个月,相关保荐人被罚2年内不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务;2024年3月份,浙商证券两名保荐人因在浙江星星冷链集成股份有限公司IPO项目中保荐职责履行不到位,被交易所予以3个月内不接受保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处分。发布时间：2024-07-17 文章来源：第一财经
- 此前公布的金通灵财务造假案中,证监会就对审计机构大华会计师事务所开出了“没一罚五”、罚没款4402.08万元的罚单,并对其暂停从事证券业务6个月,对三名责任人员分别处以150万元、80万元、40万元罚款,对两名责任人员分别采取市场禁入5年、3年;对中天华茂会计师事务所在东方网力年报审计执业中未勤勉尽责行为,没收业务收入并处以5倍罚款,暂停其从事证券服务业务6个月,并分别对2名会计师采取证券市场禁入5年、3年。倒逼中介机构归位尽责,督促中介机构切实履行“看门人”职责。 在依法严厉打击财务造假行为的同时,证监会还加强对“首恶”“关键少数”惩戒力度,如泽达易盛案中,时任董事长、实际控制人林某组织决策、指使实施相关违法行为,证监会对林某处3800万元罚款。视情形区分上市公司、实际控制人、董监高等主体责任,分类处理,对以身试法的造假者重拳出击“痛击筋骨”,打到“不敢再犯”。 上述接近监管部门的相关人士指出,证监会在财务造假相关案件量罚时,需要综合考虑造假金额、持续时间、行为后果、配合调查情况等多种因素,造假金额仅是诸多量罚考量因素中的一个方面,不应简单将造假金额绝对值与行政处罚金额挂钩。 行政处罚只是违法违规追责链条上的一个环节,不是唯一更不是全部。该人士表示,下一步证监会将始终坚持“严”的行政执法主基调,在行政处罚之外,积极支持对财务造假等各类违法违规行为的刑事追责和民事赔偿等工作,持续加大与公检法各部门的联动,对财务造假中涉嫌犯罪线索及时移送公安机关追究刑事责任。综合运用行政监管措施、行政处罚、民事赔偿、刑事追责、诚信惩戒和退市监管、自律管理等手段构建对财务造假进行打击的“长牙带刺”立体追责体系,为资本市场高质量发展保驾护航。发布时间：2024-07-06 文章来源：电子报
- 此前公布的金通灵财务造假案中,证监会就对审计机构大华会计师事务所开出了“没一罚五”。处以罚没款4402.08万元的罚单,并对其暂停从事证券业务6个月,对3名责任人员分别处以150万元、80万元、40万元罚款,对两名责任人员分别采取市场禁入5年、3年;对中天华茂会计师事务所在东方网力年报审计执业中未勤勉尽责行为,没收业务收入并处以5倍罚款,暂停其从事证券服务业务6个月,并分别对2名会计师采取证券市场禁入5年、3年。倒逼中介机构归位尽责,督促中介机构切实履行“看门人”职责。在依法严厉打击财务造假行为的同时,证监会还加强对“首恶”“关键少数”惩戒力度,如泽达易盛案中,时任董事长、实际控制人林某组织决策、指使实施相关违法行为,证监会对林某处3800万元罚款。视情形区分上市公司、实际控制人、董监高等主体责任,分类处理,对以身试法的造假者重拳出击“痛击筋骨”,打到“不敢再犯”。发布时间：2024-07-05 文章来源：数据宝
- 财联社7月5日电,金通灵公告,全资子公司江苏运能与江山股份控股子公司江能公用签署《南通江能公用事业服务有限公司压缩空气站扩建项目EPC总承包合同》,本合同系《南通江能公用事业服务有限公司供热中心一期项目(主体工程)EPC总承包合同》的扩建项目,合同总价(含税)为1385.6万元。发布时间：2024-07-05 文章来源：财联社
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