近日，公司先后公布了两项重要收购计划。10月17日，公司拟以3.20亿元收购重庆新里程医疗管理有限公司100%股权，交易对价合理。重庆新里程旗下拥有10家医疗机构及相关管理平台，床位总数超过1000张，2023年实现收入3.15亿元，净利润405万元，利润增速明显。12月24日，公司又签署框架协议，拟收购东营新里程老年医院60%股权，该院为三级老年医院，拥有500张医疗与康养床位。 东营新里程老年医院表现出色，2017年至2023年连续六年实现营业收入双位数增长，复合增长率超20%，预计2024年收入达2.6亿元，净利润2000万元，资产质量优异。结合人口老龄化趋势，医养结合的服务模式需求将持续增长，公司具备在银发医疗领域领先的潜力。此次并购有助于加强公司在老年医疗及康养市场的布局。 基于对未来业绩的乐观预期，公司预计2024年至2026年营业收入分别达到40.98亿、48.48亿及54.79亿元，归母净利润则有望实现大幅增长，分别为1.17亿、2.56亿和3.34亿元，业绩增长显著。综合行业前景和公司实力，维持“买入”评级。但需关注行业竞争、资产整合及床位增长不及预期等风险因素。